[검색어 포함] 상속세 신고기간 (기한) | 상속수속, 세금 납부

상속 시작부터 6개월 내 제출

상속세 신고는 상속 시작일부터 6개월 이내에 해당 사무실에 제출해야 합니다.

상속 시작일이란 다음과 같습니다.

• 유언이 있는 경우 유언자가 사망한 날
• 유언이 없는 경우 상속인이 규정된 유산분할 협의 또는 심판 선고를 받은 날

해당 사무실이란 상속인의 주소지 세무서 또는 상속 재산의 소재지 세무서입니다.

상속세 신고서 제출 시에는 다음 서류가 필요합니다.

• 상속세 신고서
• 상속재산 증명서
• 재산 명세서

상속세는 상속재산 가액에서 일정한 공제를 한 뒤에 세율을 적용하여 납부합니다.

상속 재산에는 부동산, 예금, 주식, 보험 가입금 등이 포함됩니다. 또한 상속인의 부채는 공제될 수 있습니다.
상속세의 세율은 재산 총가액과 상속인의 관계에 따라 달라집니다.

• 자녀 및 손자 20% ~ 50%
• 증손자 및 그 이후 30% ~ 60%
• 형제자매 40% ~ 70%
• 기타 친족 50% ~ 80%

상속세는 상속인이 연대하여 납부 책임이 있습니다.

상속세 신고 마감일을 지키지 않으면 과태료가 부과될 수 있습니다. 또한, 허위 신고 시 벌금형을 받을 수 있습니다.

기한 놓칠 경우 과태료 부과

과태료 부과 기준표

기한 이후 날짜	과태료율	과태료 최대금액	과태료 체납 이자	비고
1개월 이내	2%	500만원	연 12%
1개월 초과 3개월 이내	4%	1천만원	연 12%
3개월 초과 6개월 이내	6%	1천5백만원	연 15%
6개월 초과 1년 이내	8%	2천만원	연 18%
1년 초과	10%	3천만원	연 21%

과태료는 상속세 납부 기한을 놓친 경우에 부과됩니다. 과태료율은 기한 이후 날짜에 따라 달라지며, 과태료 최대금액도 달라집니다. 또한, 과태료 체납 이자는 연 12%가 부과됩니다.

과태료를 피하려면 상속세 납부 기한을 준수하는 것이 중요합니다. 상속세 납부 기한은 상속인이 상속 개시일을 안 날부터 10개월 이내입니다.

유언 유무에 따른 차장점 알기

“마음만은 밝고 싶었거든. 사람은 죽어야 마음이 밝아지는 거야.”
– 도스토옙스키, 형제 카라마조프

---

유언이란?

유언은 사망 시 자신의 재산을 어떻게 분배할 것인지 사전에 명시하는 의사표시이며, 민법상 유언서는 공정증이 있는 자필 유언서, 공증 유언서 등 여러 가지 형태로 만들 수 있습니다.

---

유언이 있는 경우의 상속절차

유언이 있는 경우 유언집행자는 유언서에 명시된 바에 따라 재산을 분배하며, 유족은 유언서에 따라 상속 재산을 분할 수 있습니다. 이때 유언집행자는 법정유언집행자 또는 사인유언집행자일 수 있습니다.

---

유언이 없는 경우의 상속절차

유언이 없는 경우에는 법정상속인에게 상속권이 발생하며, 민법의 상속 순위에 따라 상속됩니다. 이때 상속인은 일괄상속을 원칙으로 하며, 한 사람만 상속하거나, 전체 상속인이 함께 상속할 수 있습니다.

---

유무 과세의 차이

유언이 있는 경우에는 유언에 따라 재산이 분배되므로, 법정상속인과 아닌 상속인의 상속세 부담이 다르게 발생할 수 있습니다. 반면, 유언이 없는 경우에는 법정상속인 모두에게 평등하게 상속세가 부과됩니다.

---

알아두면 좋은 핵심 키워드

• 유언
• 유언집행자
• 법정상속인

확실한 증빙 서류 필요

증빙 서류의 중요성

1. 상속세 신고에 필요한 모든 내용을 제공하며, 계산된 세금이 정확한지 확인하는 데 도움이 됩니다.
2. 국세청이 신고사항을 검토할 때 필요한 내용을 알려알려드리겠습니다.
3. 세금 납부를 연기하거나 감면받는 데 도움이 될 수 있습니다.

증빙 서류의 종류

공인된 서류

재산 평가서

기타 증빙 서류

증빙 서류는 어디에서 구할 수 있나요?

증빙 서류는 관련 기관이나 금융 기관에서 구할 수 있습니다.

사망 증명서는 의사나 병원에서, 유언장은 변호사에서 구할 수 있습니다.

부동산 평가서는 전문 평가사에서, 금융 자산 평가서는 공인회계사 또는 은행에서 구할 수 있습니다.

기타 증빙 서류는 관련 기관이나 금융 기관에서 직접 구하거나 요청할 수 있습니다.

미성년자 상속인은 보호자 신고 가능

미성년자가 상속인이 된 경우에는 보호자가 상속세 신고를 대신할 수 있습니다. 이때 보호자는 상속인의 법적 대리인으로서 신고서를 작성하고 제출하며, 상속세 납부 의무도 지게 됩니다. 미성년자 상속인 본인의 동의나 허가는 필요하지 않지만, 보호자가 신고를 대신하는 사실을 상속인에게 알려주는 것이 바람직합니다.

[검색어 포함] 상속세 신고날짜 (기한) | 상속수속, 세금 납부에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5