미국주식 세금(배당소득세율, 금융소득종합과세, 외국납부세액공제) 제대로 이해하기

미국주식 세금(배당소득세율, 금융소득종합과세, 외국납부세액공제) 제대로 이해하기

오늘은 주식 투자를 하다보시면 받아볼 일이 생기는 배당금. 그중에서도 배당소득세율과 관련해 내용을 알아보겠습니다. 특히나 배당주 투자를 하시는 분들이라면 이미 잘 알고계실 수도 있는 개념이지만 또 헷갈릴 수도 있기에 다시 한번 확인해보도록 하겠습니다. 배당금을 받아보신 분들이라면 배당금이 온전히 계좌로 들어오지 않는 것을 알고계실겁니다. 모든 소득에는 세금이 부과되기 때문에 배당금에도 역시 세금이 부과되죠. 이렇게 배당금에 부과되는 세금을 배당소득세라고 합니다.

그럼 배당소득세의 좀 더 분명한 개념과 배당소득세율에 관하여 차례대로 알아보겠습니다. 먼저 배당소득세와 배당소득세율의 개념에 관하여 분명히 알아보겠습니다.

외국납부세액감면 한도

외국납부세액감면 한도 산출세액 x 국외원천소득 비율국외원천소득 종합소득

한도 초과 시 10년간 이월됩니다 한 가지 유의하셔야 하는 점은 한 해에 공제해주는 외국납부세액공제에는 한도가 존재한다는 점입니다. 한도는 그 해 산출세액에 국외원천소득의 비율을 곱해 계산됩니다. 예를 들어, 위 예시 2에서는 국외원천소득은 2500만 원, 종합소득은 1.25억이기 때문에, 국외원천소득 비율은 20가 나오고, 소득공제 금액 등을 제한 종합소득 산출세액이 2200만 원 수준이라면, 440만 원이 공제 한도가 됩니다.

위 예시에서는 공제 필요 금액이 412만 5천 원이었기 때문에 한 해에 다. 돌려받을 수 있습니다. 하지만, 만약 외국납부세액감면 한도가 넘어갈 경우 위에 말씀 드렸던 계산된 납부 세액(500만 5천 원)은 미리 납부하고, 공제받는 금액은 한 번에 다.

해외주식 현금 배당

다음으로 볼 케이스는 해외주식을 보유하면서 현금 배당을 받는 경우입니다. 이 경우는 각 국가에서 정해놓은 배당 연관 세금 규정을 알고 있어야 합니다. 각국의 배당소득세가 정해져있기에 1차적으로 이 금액을 첫번째 부과합니다. 그리고 2차적으로 고려할 부분은 해외에서 부과된 배당소득세가 국내 배당소득세보다. 높은지 낮은지를 계산해야 합니다. 만약 국내보다. 낮은 경우라면 그 차이분에 관하여 국내에서 추가적으로 세금을 부과합니다.

예를 들어 해외에서 10의 배당소득세만 부과됐다면 국내 배당소득세율 14지방세 제외와 4 차이가 있으니 4 0.4지방세 4.4 의 세금이 국내에서 부과되는 것이죠. 반대로 해외의 배당소득세율이 국내보다. 높다면 이 경우 추가적인 배당소득세는 부과되지 않습니다.

총 납부 필요 세액

추가 납부 필요 세액 308만 원 2000만 원 15.4 종합과세 적용 금액 2000만 원 초과 세금 외국납부세액공제액

미국에 원천징수된 금액이 총 납부 필요 세액보다. 큰 경우 추가 세금 납부가 필요 없습니다. 기본적으로 납부 필요 세액을 계산하고, 미국에 원천징수된 금액에 관하여 빼주는 외국납부세액공제액을 제외해주고 남는 세금을 추가로 납부한다고 생각하시면 됩니다. 먼저 금융소득 2000만 원까지는 현실 미국에 원천징수된 금액과 중요하지 않게 14 지방소득세 1.4로 15.4의 세금이 적용됩니다.

따라서, 2000만 원까지의 세금은 308만 원입니다. 여기에 2000만 원 초과 금액에 대해서는 위 종합소득 과세표준에 따라 누진세가 적용됩니다.

bull 금융소득세 대상?

배당소득세를 계산할 때 반드시 고려해야 할 내용이 있습니다. 바로 금융소득세인데 배당으로 받은 수익과 다른 금융 소득을 모두 합쳤을 때, 그 금액이 2000만원을 초과하는 경우 배당소득세가 아닌 금융소득세가 부과됩니다. 금융소득세는 국내 주식 배당금 뿐만 아니라 해외 주식 배당금에도 해당이 되기 때문에 어떤 수익들이 해당되는지 잘 따져보셔서 계산을 해야합니다. 금융소득세 부과 대상인 경우 배당소득세 대상에서는 제외가 됩니다.

금융소득세 세율 기준이 더 높습니다.

해외주식 주식배당

해외주식에서 주식으로 배당을 주는 경우입니다. 이 경우 국내처럼 액면가에 각국의 배당소득세율을 계산하면 되며, 현금처럼 차이분에 관하여 추가 과세가 진행됩니다. 이 경우 나중에 주식을 매도할 때도 국가의 세금 정책에 따라 양도소득세가 부과될 수 있으니 참고하시기 바랍니다. 양도차익은 배당금을 지급받은 가격을 기준으로 계산됩니다. 연관 포스팅지금까지 배당소득세율과 부과 기준에 대한 내용을 정리해보았습니다.

배당주 투자 시에 여러 배당금을 받을 수 있고 어느 국가에서든 배당금을 받을 수 있으니 배당소득세에 관하여 폭넓은 이해가 필요합니다. 이상으로 자료를 마치겠습니다. 감사합니다.

자주 묻는 질문