연금저축퇴직연금 세액혜택 연말정산 안내

연금저축퇴직연금 세액공제 연말정산 안내

개인연금은 개인이 연금으로 노후를 대비하는 것으로, 연 600만 원까지 세액공제 혜택이 주어집니다. 비록 연 600만 원까지 세액공제 혜택을 주지만, 개인연금으로 납부할 수 있는 금액 한도는 연 1800만 원까지입니다. 그래서 1800만 원을 납부하게 되면, 그중 600만 원은 세액공제 혜택을 받고 나머지 1200만 원은 세액공제 혜택이 없습니다. 개인연금계좌는 여러 형태로 운영됩니다.

새롭게 변화한 연금계좌의 세액공제혜택은?

기존의 연금통장 한도를 세액공제 내용을 확인해보면, 매년 연금 납입한도가 50대 미만의 경우 700만 원입니다. 그런데, 이번 세제개편을 통해 나이 구분 기준을 삭제하여 나이와 독립적으로 매년 납입한도가 600만 원으로 증가했고, 소득 구분 기준 역시, 3개의 구간에서 5500만 원 이하와 초과종합소득금액 4000만 원 이하와 초과로 2개의 구간으로 변경되었습니다.

세액공제 한도

연금예금 연 900만원 까지 세액공제받을 수 있어요. IRP 연금예금 세액공제 한도 포함하여 연 900만 원까지 세액공제받을 수 있어요. 소득 수준에 독립적으로 1년에 최대 900만 원까지 세액 공제받을 수 있어요. 단, 다른 연금 계좌까지 모두 포함되는데 하지만 즉 연금저축과 IRP 둘 다. 있거나 그보다. 계좌가 많아도 세액 공제 한도는 총 700만 원입니다. 이럴때 최대 92만 원 115만 원 정도의 세금을 줄일 수 있어요.

주택연금 추가납입

과거 ISA개인종합자산관리통장 만기 상품을 연금계좌로 전환하면 전환금의 10까지 300만원 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있었으나 비슷한 개념으로 고령가구가 싼 주택으로 옮겼을 때 이 금액에 대해서도 추가납입이 가능하게 되었어요.

부부 중 1인이 60세 이상이며 1주택, 공시가격 9억원 이하의 주택일 경우 이사할 때 나온 차액을 1억 한도까지 연금계좌에 추가납입 할 수 있습니다.

주택연금 대상이 9억에서 추가 증대 될 가능성이 있으니 해당 되시는 분들은 확인하시고 혜택을 챙기시면 좋겠습니다.

개인퇴직연금 배당주 투자

연금저축, 개인퇴직연금계좌의 경우 증권사별로 혜택에 큰 차이가 있거나 하는 것 없습니다.. 이 증권사에 가입하면 세액공제 금액이 더 커지고 이런거 없음. 그러니 각 증권사 별 이벤트 등을 참고하여 가입하면 되겠습니다. 나는 미래에셋에서 개인퇴직연금계좌를 운영해나가고 있습니다. 개인퇴직연금은 통장 내 30 비중은 꼭 안전자산으로 매수해야하는데 본인이 선택한 안전자산은 미래에셋전략배분TDF2050혼합자산, 미국시장을 중심으로 투자하는 펀드다.

이외에 나머지 70는 신한알파리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 배당주에 투자해나가고 있습니다.

1년에 1,800만원까지만 납입 공제는 700만 원

IRP만 활용할 경우 700만 원까지 공제를 받을 수 있습니다. 연금저축만 개별로 활용할 경우에는 400만원이지만 연금저축과 IRP 를 동시에 진행하여 활용하면 700만원까지 가능합니다. 이 경우 IRP 300만 원, 연금예금 400만 원을 활용하면 됩니다. 그리고 연금저축만 납입할 때 총 급여 1억 2,000 혹은 종합소득 1억 초과를 할 경우 300만 원까지만 세액 공제가 가능합니다.

2022년까지는 만 50세 이상 세액공제 한도가 한시적으로 900만 원까지 가능합니다.

세액공제 한도와 공제율

총급여액에 따라 차등을 두고 있음. 연말정산 시 연금저축과 퇴직연금은 연금통장 항목으로 통합하여 공제한도도 통합되어 있습니다. 근로자로 일하지 않았을 당시에 납입한 연금통장 납입액도 모두 공제 가능합니다. 필요한 것은 연금저축만으로 공제를 받을 수 있는 금액에 따로 한도가 있다는 점입니다. 퇴직연금과는 무관 공제한도가 700만 원으로 동일하나 총급여가 1억 2천만 원 이하인 경우 연금예금 납입액으로 공제 가능한 한도는 400만 원, 총급여가 1억 2천만 원을 초과하는 경우 연금예금 납입액으로 공제 가능한 한도는 300만 원입니다.

IRP 퇴직연금의 장점과 약점 파헤치기

주의할 점 공적연금이 아닌 사적연금은 매년 1200만 원 넘게 수령하면 초과 수령분에 대해서는 종합소득과세대상에 포함되어 연금세율보다. 높은 세율로 세금이 부과될 것입니다. 그럴 경우 연금 수령기간을 길게 늘이는 등의 방식으로 수령금액을 조절해 볼 수도 있습니다.

자주 묻는 질문