연말정산 월세 공제 vs 현금영수증 계산방법과 팁
sect 조세특례제한법 제95조의2 월세액에 대한 세액공제 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 대통령령으로 정하는 세대의 세대주세대주가 이 항, 제87조제2항 및 소득세법 제52조제4항제5항에 따른 공제를 받지 아니하는 경우에는 세대의 구성원을 말한다로서 해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득액이 있는 근로자해당 과세기간에 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하는 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 인원은 제외한다가 대통령령으로 정하는 월세액을 지급하는 경우 그 금액의 100분의 10해당 과세기간의 총급여액이 5천500만원 이하인 근로소득액이 있는 근로자해당 과세기간에 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하는 종합소득금액이 4천만원을 초과하는 인원은 제외한다의 경우에는 100분의 12에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.
월세 세액공제 조건
월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건들이 충족되어야 합니다. 1. 총급여액이 7,000만 원 이하인 근로소득자 이어야 합니다. 2. 무주택 세대주인 경우 및 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않았다면 세대원도 가능합니다. 3. 주거용 오피스텔2013년 8월 13일 이후 최초로 월세액을 제공한 것에서부터 공제가능, 고시원2017년 귀속연말정산분부터 고시원에 대한 월세액도 요건을 충족하면 공제가능 등을 포함한 주택입니다.
2019년부터는 국민주택규모85이하의 주택이거나, 기준시가 3억 원 이하에 해당되어야 합니다. 참고해서 둘 중에 조건 하나만 충족해도 공제받을 수 있습니다. 4. 임대차계약서 주소지와 주민등록상 주소지가 동일해야 합니다. 5. 계약자가 근로자 본인이거나 기본공제대상자 이어야 합니다.
소득공제 신청 방법
만약 자신이 월세를 납부하고는 있지만 연봉 혹은 거주하고 있는 주거에 따라서 월세 세액공제를 받지 못할 수 도 있습니다. 이때에는 소득공제로 신청을 할 수 있는데, 소득에 따라 정해진 세금을 낮춰주는 것으로 세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여 주는 것을 말합니다. 일반적인 소득공제에는 인적공제, 근로소득공제, 신용카드 및 현금영수증 공제가 있습니다. 다시 말해 월세 소득공제는 납부한 월세 금액에 에 관해 현금영수증으로 처리한다고 생각을 하면 됩니다.
그렇다면 월세 소득공제 신청하는 방법과 조건을 알아보겠습니다.
월세 소득 공제
세액 공제 조건에 부합하여 세액 공제를 받는 것이 제일 좋은 방법이나, 조건이 맞지 않는다면 월세로는 무조건 공제 혜택을 받을 수 없을까요? 아닙니다. 일부 조건 하에 소득 공제를 받을 수 있습니다. 현금영수증을 발급받아 소득 공제를 받는 방법입니다. 단, 현금영수증 발급은 연 소득의 25 이상을 소비해야만 공제를 받을 수 있고, 소득액이 비례하여 공제 금액의 한도가 정해져 있습니다. 그리고 신용카드, 체크카드 등을 통해 이미 공제 한도가 초과되었다면 소득 공제를 받는데 사실상 의미가 없기 때문에 만약 신용카드 등의 소득 공제 한도를 채우지 못하셨을 때의 차선책이 될 수 있겠습니다.
월세 세액 공제
월세 세액 공제를 모든 근로자가 받을 수 있는 것이 아닙니다. 먼저 월세 세액 공제를 받을 수 있는 필수 조건입니다. 무주택 세대주 근로소득자 총 급여액 7천만 원 이하 종합소득금액 6천만 원 이하 임차 주택 국민주택 규모 85 임차 주택 시가 3억 원 이하 임차계약증서의 주소지와 등본의 주소지가 같을 것 공제대상자는 무주택 세대주인 근로소득자이며, 세대주가 월세액 세액공제, 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받지 않았을 경우, 세대원도 신청이 가능합니다.
총급여액은 7천만 원 이하인 근로자만 월세 세액 공제가 가능하며, 종합소득금액이 6천만 원이 초과하면 월세 세액 공제 대상자에서 제외됩니다.
등등 참고사항
월세 세액공제는 집주인의 동의 없이 신청 가능합니다. 전입신고하지 않았을 경우, 세액공제를 받을 수는 없지만 임대인에게 현금영수증 발급을 요청할 수 있으며 사용금액만큼 소득공제를 받을 수 있습니다. 월세 현금영수증 발급내역이 있더라도 연말정산 시 월세 세액공제로 선택하여 적용받을 수 있으며, 중복 공제가 되지 않도록 근로자 자체적으로 현금영수증 공제대상 합계액에서 월세 현금영수증 발급분을 차감한 나머지 금액만 신고하시면 됩니다.
가끔 임대인이 세금탈루 등의 목적으로 월세 공제를 막기 위해 임대차계약서 특약사항에 월세 공제 불가 항목을 기재하는 경우가 있으나 불법이므로 효력이 없습니다.
자주 묻는 질문
월세 세액공제 조건
월세 세액공제를 받기 위해서는 몇 가지 조건들이 충족되어야 합니다. 궁금한 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.
소득공제 신청 방법
만약 자신이 월세를 납부하고는 있지만 연봉 혹은 거주하고 있는 주거에 따라서 월세 세액공제를 받지 못할 수 도 있습니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
월세 소득 공제
세액 공제 조건에 부합하여 세액 공제를 받는 것이 제일 좋은 방법이나, 조건이 맞지 않는다면 월세로는 무조건 공제 혜택을 받을 수 없을까요? 아닙니다. 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.