임대소득 종합소득신고 (분리과세) 방법

임대소득 종합소득신고 (분리과세) 방법

주택임대소득 분리과세 손택스 신고방법 모바일 월세 소득 신고 총수입금액 2천만 원 이하 주택임대소득만 있는 경우 다른 소득은 없이 주택임대소득만 있으면서 총 수입금액이 2천만 원 이하의 종합소득세 신고대상자가 모바일 손택스를 이용해서 어떠한 방안으로 주택임대소득을 신고하는지에 대하여 알아보겠습니다. 주택임대소득만 있으므로 분리과세로 신고하는 방법입니다. 신종 코로나바이러스 전에는 세무서에 가면 자원봉사하시는 분들이 도와주셨는데, 이제는 세무서에 방문하여 종합소득세를 신고하기 힘들어졌습니다.

만약 연간 총 2천만 원 이하의 주택임대소득만 있는 분이라면, 손쉽게 손택스로 전자신고를 할 수 있습니다. 스마트폰으로 세금신고라니 좋은 세상이네요. 단, 을 신청하거나 를 작성해야 하는 경우, 스마트폰을 이용한 전자신고가 불가하니, 국세청 홈택스에서 신고하시기 바랍니다.

임대수입이 2천만 원 이하더라도 종합과세가 유리할 수 있어요.

공제대상 부양가족이 많고 다른 수입이 없습니다.면 종합과세가 유리할 수 있어요. 직전연도 주택임대 수입금액이 2,400만 원을 넘지 않으면 임대소득에 대한 소득세를 신고할 때 단순경비율을 적용하여 신고할 수 있어요.

단순경비율이란 장부를 기장할 능력이 없는 소규모 사업자직전연도 수입금액이 업종별로 일정 금액 이하 요건을 갖춰야 함가 소득세 신고를 할 때 현실 발생한 경비에 관련 없이 적용할 수 있는 국가에서 정한 업종별 경비율을 의미합니다.

주택임대수입이 2천만원 이하일 경우 직전연도 주택임대 수입금액이 2400만 원 이하일 경우 단순경비율 소득세 신고가 가능합니다. 현재 주택임대업에 적용되는 단순경비율은 아래 표와 같이 42.6입니다.

부동산 임대소득 입력

기본사항에서 소득종류에 부동산 임대업의 사업소득, 근로소득 체크합니다. 장애인의 경우에는 장애인 여부에 여로 체크하면, 총수입금액 입력 시 적용 특례가 적용된 단순경비율이 화면에 보이며 이 율로 필요경비를 자동 계산해 주며, 본인 인적공제의 장애인에도 자동 입력해 줍니다. 사업이윤 기본사항에서 사업자등록번호 입력하며, 기장의무에는 간편장부 대상자, 신고유형에는 단순경비율을 선택 후 등록하기 클릭합니다.

업종코드에는 부동산임대소득예701201 입력하며 소득구분에 부동산임대업의 사업소득30에 자동체크 됩니다. 단, 주택임대소득(업종코드 : 701101, 701102, 701103, 701104)는 주택임대업의 사업소득(32)에 자동체크 됩니다.

임대수입이 있다고 조건없이 과세 되는 것은 아닙니다.

보유주택을 합산한 후 월세는 2주택부터, 전세는 3주택부터 소득세가 과세됩니다. 예를들어, 거주 중인 주택 1채와 월세 중인 주택 1채를 보유한 인원은 소득세 과세 대상자가 됩니다. 월세수입이 있는 경우 2주택자부터 소세되지만, 월세를 받는 주택이 기준시가 9억 원을 초과할 경우 1주택인 경우에도 소득세가 과세됩니다.

분리과세 vs 종합과세

2018년 귀속분까지는 주택임대 수입금액이 2천만 원 이하일 경우 소득세가 과세되지 않았지만 2019년 귀속분 이후부터는 주택임대 수입금액이 2천만 원 이하더라도 소득세를 신고납부해야 됩니다. 그리고 주택임대 수입금액이 2천만 원을 초과하면 주택임대소득과 타 소득을 합산하여 소득세를 계산종합과세해야 합니다. 반면에 주택임대 수입금액이 2천만 원 이하이면 종합과세와 분리과세 방법 중 납세자가 유리한 방안으로 신고하면 됩니다.

분리과세란 주택임대소득을 타 소득과 합산하지 않고 별도로 정해진 세율14에 의해 과세하는 것을 의미합니다. 2023년 현재 근로소득세율표는 아래와 같습니다. 즉, 과세표준이 1,400만 원 이하일 경우에 종합과세가 유리하며, 1400만 원을 초과하는 경우 분리과세를 신청햐여 14%의 세율로 세금을 내는 것이 유리합니다.

전세예치금을 받는 경우 소득은 어떠한 방안으로 되나?

전세보증금만 받는 경우 임대수입이 없습니다.고 진지하게 생각하는 사람도 있지만, 세법에는 월세 소득자와의 과세 형평성을 위해 전세예치금을 일정 이자율로 곱한 금액을 임대료로 간주하는 간주임대료가 존재합니다. 앞에서 이야기 하였지만 전세예치금을 받는 사람 중 3주택 이상 보유할한 사람의 경우 간주임대료를 계산하여 소득세를 과세합니다.

종합소득세 신고

종합소득세를 신고하기 위한 로그인 화면입니다. 1. 신고서를 작성할 때 국세청이 보유하고 있는 데이터를 불러오려면, 인증 아니면 으로 로그인해야 합니다.

자주 묻는 질문