연말정산 교육비 결제 세액감면 한도 필요서류 (어린이집, 유치원, 초중등 소득공제, 신용카드, 계좌이체)

연말정산 교육비 결제 세액감면 한도 필요서류 (어린이집, 유치원, 초중등 소득공제, 신용카드, 계좌이체)

연말정산이 시작되면 연말정산간소화서비스를 통해 대부분의 공제 항목들을 자동으로 확인할 수 있습니다. 하지만 개인적으로 따로 입력하고 챙겨야할 서류들이 있는데요. 이것들을 놓치게되면 환급받을 수 있는 금액들이 줄어들 수 있으니 해당된다면 꼭 미리 챙겨서 최대로 연말정산 절세를 받아보세요. 결론적으로 교육비는 세액공제에 해당이 됩니다. 교육비 공제에 대해 검색해보시면 어디는 소득공제 어디는 세액공제라고 표현을 하는데요, 엄밀히 말하면 교육비는 세액공제에 해당됩니다.

연말정산에서는 크게 두가지의 공제항목이 있습니다. 소득공제와 세액공제인데요. 소득공제는 총근로소득에서 공제가 되는 항목들로써 세금을 정해주는 과표를 줄여주는 역할을 합니다. 과표가 줄어들어 적용되는 세율이 낮아질수록 좋기 때문입니다.

교육비 공제한도 및 해당 항목

교육비는 크게 두가지로 나뉩니다. 자녀를 위해 지출한 교육비와 본인의 교육비인데요. 만약 자녀를 위해 지출한 교육비를 공제받고 싶다면, 자녀가 근로자의 기본공제 대상이어야 합니다. 참조하여 기본공제를 받는 인원은 세액공제도 함께 따라갑니다. 만약 맞벌이 부부 중 자녀의 기본공제를 남편이 받고 있다면 자녀의 교육비 세액공제도 남편이 받게 됩니다. 이와 닮은 아이디어가 의료비도 있습니다. 의료비와 관련해서는 이전 글을 참고해주세요.

자녀에 대한 교육비 공제는 취학전 아동, 초/중/고등학생의 교육비가 해당되며 1인당 연300만원까지 공제를 받을 수 있습니다.

이때 세액공제율은 15에 해당이 됩니다. 즉, 1명당 300만원까지 공제가 가능하므로 최대 45만원까지 세액공제가 됩니다. 단, 대학생은 연 900만원 한도로 15의 세액공제율이 적용됩니다.

교육비 세액공제 한도

교육비의 15가 세액공제된다고 말씀드렸는데, 그럼 자녀 교육비로 1억원을 썼다면 15인 1,500만원이 세액공제가 될까요? 당연히 아닙니다. 당연히 세액공제 한도는 정해져 있습니다. 먼저, 근로자 본인인 경우 한도 없이 교육비 전액이 세액공제 대상입니다. 근로자 본인 이외의 가족인 경우에는 교육기관에 따라 한도금액이 다릅니다. 취학전 아동과 초등학교, 중학교, 고등학교인 경우 1명당 연 300만원 대학생은 1명당 연 900만원이 세액공제 대상 교육비 한도입니다.

예컨데, 근로자 스스로가 지출한 교육비에 대해선 한도 없이 15의 세액공제가 가능하고, 어린이집 자녀의 교육비는 최대 300만원에 에 대해 15에 해당하는 금액45만원이 세액공제가 가능한 금액입니다.

어린이집교육비 공제 가능 vs 제외 항목

어린이집에 다닐 경우 매달 내는 것은 보육료와 특별활동비입니다. 이곳에서 보육료의 경우, 정부지원금으로 나가기 때문에 공제제외항목이 되고요 특별활동비를 하나하나씩 결제하게 되는데요. 원에 따라서 계좌이체를 하는 경우가 있고 신용카드 결제가 가능한 곳이 있습니다.

이 특별활동비는 공제가능항목이기 때문에 자동으로 연말정산 자료에서 조회가 되거나 따로 요청을 하면 되는데요, 이때 필요한 건 재료비는 제외가 됩니다.

저의 경우, 매달 특별활동비가 10만원씩 나가고 있었는데 납입증명서를 받았을 때 납입한 전액이 공제금액이 됐습니다.

4 초, 중, 고등학생

체험학습비수학여행비가 교육비 공제대상에 해당하나요?

공제대상에 해당됩니다. 초중고등학생의 체험학습비는 학생 1인당 30만 원 한도 내에서 공제대상 교육비에 해당됩니다. 초, 중, 고등학생의 학원비는 교육비 공제가 가능한가요?

불가능합니다. 초,중,고등학생의 학원비는 공제대상에 해당하지 않습니다. 취학 전 아동인 경우에만 학원비에 대해 공제받을 있습니다. 중, 고등학생 교복구입비도 교육비 공제가 가능한가요?

가능합니다.

중,고등학생 교복구입비는 학생 1인당 연 50만 원 한도 내에서 공제대상 교육비에 해당됩니다.

교육비 공제 제출서류

교육비의 경우 대상마다. 받는 교육이 다르고 챙겨야 하는 게 조금씩 다르기 때문에 꼭 하나하나씩 체크하는 게 중요합니다. 만약 교육비를 카드 등으로 결제했을 경우, 자동으로 연말정산 간소화서비스에서 조회가 가능합니다만 현금 혹은 계좌이체를 했을 경우 따로 요청을 해야하는 경우가 있습니다. 해당 학원 혹은 원에 교육비납입증명서를 요청하시면 바로 받을 수가 있습니다.

증명서에 연관된 금액을 연말정산 시 따로 기입하고 증빙서류로 제출을 하면되는데요. 혹시 지난 연말정산에서 챙기지 못한 교육비 공제가 있다면 5년이내에 하나하나씩 신청하셔서 환급을 받을 수 있습니다.

소득공제용 교육비 요청하기

1 사설 발달재활센터에 소득공제용 교육비 정보를 요청할 것 2 스캔이든 원본이든 소속 회사로 제출 3 혹은 5월 종합소득세 신고시 세무서에 제출 도움이 되셨다면, 쓸데없는 광고겠지만 광고 한두번 눌러주시면 감사하겠습니다.

자주 묻는 질문